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2018-04
票據(jù)貼現(xiàn)與保理業(yè)務(wù)的比較
票據(jù)貼現(xiàn)與保理業(yè)務(wù)雖然都是商事主體融通資金的一種手段（非融資性保理則不提供融資服務(wù)），但兩者之間存在著較為顯著的區(qū)別。 票據(jù)貼現(xiàn)與保理 轉(zhuǎn)讓的權(quán)利客體不同 貼現(xiàn)是商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為，其轉(zhuǎn)讓的是票據(jù)權(quán)利；保理則以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，轉(zhuǎn)讓的是商事主體因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)。 貼現(xiàn)適用《票據(jù)法》票據(jù)交易規(guī)則；保理適用民法債權(quán)轉(zhuǎn)讓規(guī)則 票據(jù)有兩個(gè)重要的特性，其一為無(wú)因性。票據(jù)的無(wú)因性是指票據(jù)上的法律關(guān)系是一種單純的金錢支付關(guān)系。其二為文義性，票據(jù)上權(quán)利義務(wù)的內(nèi)容必須以票據(jù)上的文字記載為準(zhǔn)。 保理并不一定提供融資服務(wù) 根據(jù)應(yīng)收賬款到期前是否預(yù)先支付相應(yīng)對(duì)價(jià)，保理業(yè)務(wù)分為融資保理和非融資保理，非融資保理不提供融資服務(wù)；而票據(jù)貼現(xiàn)是在匯票到期前即取得資金，是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。 追索權(quán)不同 保理業(yè)務(wù)分為有追索權(quán)保理和無(wú)追索權(quán)保理，有追索權(quán)保理是指保理商不負(fù)為債務(wù)人核定信用額度和提供壞賬擔(dān)保的義務(wù)，僅提供包括融資在內(nèi)的其他服務(wù)。無(wú)追索權(quán)保理指保理商憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向供應(yīng)商融通資金后，即放棄對(duì)供應(yīng)商追索的權(quán)力，保理商獨(dú)自承擔(dān)買方拒絕付款或無(wú)力付款的風(fēng)險(xiǎn)。而匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對(duì)背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。 業(yè)務(wù)辦理機(jī)構(gòu)及行政監(jiān)管單位不同 貼現(xiàn)屬于銀行業(yè)務(wù)，受中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍包括票據(jù)承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 保理分為商業(yè)保理和銀行保理。商務(wù)部《商業(yè)保理企業(yè)管理辦法》（試行）所稱的商業(yè)保理企業(yè)是指專門從事保理業(yè)務(wù)的非銀行法人企業(yè)；銀行保理是企業(yè)銀行開展的保理業(yè)務(wù)，銀監(jiān)會(huì)對(duì)此有《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等專門性規(guī)定。 業(yè)務(wù)流程不同 貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須具備以下條件:1.企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng);2.出票人或其前手之間具有事實(shí)的商品交易關(guān)系;3.在申請(qǐng)貼現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)開立存款賬戶。（郭娟） ...
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2015-01
加強(qiáng)內(nèi)部控制指引 防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
眾所周知，信貸風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。財(cái)務(wù)公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，對(duì)集團(tuán)所屬單位的資金集中管理，通過(guò)信貸資金投放與運(yùn)用，調(diào)劑集團(tuán)內(nèi)部資金余缺，提高資金管理效率，貸款資產(chǎn)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到財(cái)務(wù)公司的安全性、流動(dòng)性、盈利性。因此財(cái)務(wù)公司也不可避免的面臨著信貸風(fēng)險(xiǎn)，必須加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 ...
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2014-07
《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》對(duì)財(cái)務(wù)公司票據(jù)業(yè)務(wù)的影響及建議
2014年5月16日，央行官方網(wǎng)站公布了由央行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、外匯局五部委聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》(以下簡(jiǎn)稱“127號(hào)文”)。 ...
金融研究