眾所周知，信貸風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)過程中所面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。財(cái)務(wù)公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，對(duì)集團(tuán)所屬單位的資金集中管理，通過信貸資金投放與運(yùn)用，調(diào)劑集團(tuán)內(nèi)部資金余缺，提高資金管理效率，貸款資產(chǎn)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到財(cái)務(wù)公司的安全性、流動(dòng)性、盈利性。因此財(cái)務(wù)公司也不可避免的面臨著信貸風(fēng)險(xiǎn)，必須加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

    一、信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的制度建設(shè)

    信貸制度控制是整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的物質(zhì)保障，要根據(jù)信貸資金安全性、流動(dòng)性、盈利性的原則構(gòu)建貫穿信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后監(jiān)控的全程風(fēng)險(xiǎn)制度控制體系。

自今年年初以來，公司對(duì)部門設(shè)置、部門人員以及部門職責(zé)進(jìn)行了調(diào)整，信貸管理部主要負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的貸前、貸中以及貸后的全部流程操作與管理。為此，我們重新梳理和修改了信貸業(yè)務(wù)相關(guān)制度和操作流程，及時(shí)調(diào)整了業(yè)務(wù)辦理中存在問題、部門協(xié)作不暢的制度條款，通過制度修整和流程再造對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)加以控制。在今后的工作中，信貸業(yè)務(wù)人員還需理解和貫徹信貸管理相關(guān)制度，防止制度和經(jīng)辦兩張皮，將制度實(shí)實(shí)在在落地，才能真正起到對(duì)內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)的組織結(jié)構(gòu)控制

金融機(jī)構(gòu)必須建立信貸風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)密組織體系，這是保證內(nèi)部控制有效性的基礎(chǔ)。信貸部門的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置必須采取職責(zé)分離、相互制約的貸審分離原則。各個(gè)部門的職責(zé)分工要清楚合理，內(nèi)部的崗位分工也要十分明確。

財(cái)務(wù)公司目前的信貸業(yè)務(wù)集中在信貸管理部門辦理，公司有貸款審查委員會(huì)，對(duì)信貸管理部客戶經(jīng)理貸前調(diào)查報(bào)告上會(huì)審查，符合審貸分離原則。信貸管理部部門內(nèi)部設(shè)置崗位有部門經(jīng)理崗和客戶經(jīng)理崗，由客戶經(jīng)理專人負(fù)責(zé)每項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)的全流程經(jīng)辦，分為主辦崗和協(xié)辦崗雙人負(fù)責(zé)、制約，崗位分工基本明確，分工合作清楚合理。

三、信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制

信貸業(yè)務(wù)的開展包括貸款申請(qǐng)、貸款決策、對(duì)貸款的審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、檢查、回收等環(huán)節(jié)。

由于財(cái)務(wù)公司依托集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)的宗旨，在信貸業(yè)務(wù)開展上，市場(chǎng)營(yíng)銷手段較少，行政審批色彩較多。財(cái)務(wù)公司融資對(duì)象限制在集團(tuán)成員單位內(nèi)，信貸業(yè)務(wù)的受理需要得到集團(tuán)公司或股份公司的審批，同時(shí)客戶滿足貸前調(diào)查合格的前提條件下，才能做出貸款決策，辦理貸款審批流程、簽訂貸款合同、發(fā)放貸款等環(huán)節(jié)。此外，貸后檢查是財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)開展中相對(duì)薄弱的環(huán)節(jié)。由于有集團(tuán)公司整體信用保證，財(cái)務(wù)公司的不良貸款幾乎很少，因此在貸后檢查環(huán)節(jié)上要求較為寬松。目前集團(tuán)公司戰(zhàn)略為“去雜歸核”，我們今后應(yīng)加強(qiáng)貸后檢查的嚴(yán)格程度，真正分析把控信貸風(fēng)險(xiǎn)，加大對(duì)“核”類企業(yè)的信貸支持，對(duì)“雜”類企業(yè)審慎放貸。

結(jié)合自身工作，使我認(rèn)識(shí)到我們信貸業(yè)務(wù)工作中內(nèi)部控制的落實(shí)情況以及尚需進(jìn)一步改進(jìn)之處，我們自身還需加強(qiáng)內(nèi)功，將內(nèi)部控制理論與思想貫徹在日后的工作流程細(xì)節(jié)中，杜絕道德風(fēng)險(xiǎn)，避免操作失誤，加強(qiáng)內(nèi)部控制的指引作用，防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。