一、創(chuàng)建一流財務公司的背景和原因

黨的十九大提出“培育具有全球競爭力的世界一流企業(yè)”，明確了新時代國有企業(yè)改革發(fā)展的目標方向。陜煤集團作為陜西省屬大型國企，積極響應黨的十九大號召，在集團2020年度工作會上，明確創(chuàng)建世界一流企業(yè)是集團下一步發(fā)展的方向和愿景。

集團已吹響了進軍世界一流企業(yè)的號角，企業(yè)的發(fā)展與前進，離不開金融服務的支持。財務公司作為企業(yè)集團內(nèi)生的金融服務機構(gòu)，是集團產(chǎn)融結(jié)合的核心服務平臺，為助推集團創(chuàng)建世界一流企業(yè)，財務公司積極回應，2019年提出了創(chuàng)一流財務公司的中長期戰(zhàn)略目標。公司在2020年工作會上，公司提出仍繼續(xù)穩(wěn)步推進這一戰(zhàn)略目標，致力于提供與集團建設(shè)具有全球競爭力的世界一流企業(yè)相匹配的金融服務。

本人作為財務公司風險管理部的員工，認真研讀了集團2020年工作會和公司2020工作會精神。通過學習領(lǐng)會會議精神，結(jié)合部門工作和自身崗位，深入思考了圍繞全面風險管理體系，打造一流的風險管理工作，從而助力公司躋身全國一流財務公司行列。

二、做實做強全面風險管理對創(chuàng)一流財務公司的必要性

隨著金融體系的變革和金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，20世紀80年代，商業(yè)銀行風險管理進入全面風險管理階段。

2014年，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《企業(yè)集團財務公司全面風險管理指引》，旨在為財務公司行業(yè)風險管理實踐提供借鑒，提出適用于財務公司的全面風險管理體系框架。該指引提出，“全面風險管理是指財務公司圍繞總體經(jīng)營目標，通過運用適合的風險管理方法，實施風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全風險管理體系，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法?！?/p>

創(chuàng)建一流財務公司，離不開風險管理為公司業(yè)務發(fā)展保駕護航，全面風險管理對創(chuàng)一流財務公司的必要性體現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）全面風險管理是財務公司防范風險的基礎(chǔ)

企業(yè)集團財務公司是產(chǎn)融結(jié)合的一種金融組織形式。作為企業(yè)集團內(nèi)部的金融服務機構(gòu),財務公司面臨許多不確定性的風險因素。比如信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等。這些風險因素的不確定性,對財務公司業(yè)務運行和發(fā)展的影響越來越大。因此,通過系統(tǒng)的全面風險管理,識別、計量、監(jiān)測和控制風險,是財務公司防范風險的重要途徑,也是控制和緩釋風險的重要手段。

（二）全面風險管理是財務公司穩(wěn)健運行的核心

企業(yè)集團財務公司是具有中國特色的一類金融機構(gòu)，隨著現(xiàn)代化大生產(chǎn)的不斷發(fā)展,企業(yè)集團需要持續(xù)、大量地獲得資金用于支持規(guī)模經(jīng)濟的擴張,企業(yè)集團財務公司就應運而生。作為這一特殊的內(nèi)部金融機構(gòu),產(chǎn)業(yè)與金融交叉融合、成員單位與財務公司同生共贏,實體產(chǎn)業(yè)節(jié)約融資成本,金融資本增值擴張。但是需要注意的是,在產(chǎn)融結(jié)合、互惠共贏的過程中,不僅要考慮金融資本的收益性外,還要考慮安全性和流動性。因此，必須通過全面風險管理，平衡好收益性、安全性、流動性的關(guān)系，保證公司持續(xù)穩(wěn)健運行。

 （三）全面風險管理是財務公司科學發(fā)展的保障

科學發(fā)展觀的理念運用到公司管理上，就是要在發(fā)展中講求科學，依靠公司決策層的直覺、膽量和本能來“拍腦袋”的做法，已不能適應現(xiàn)代市場經(jīng)濟。因此,財務公司在發(fā)展中也必須根據(jù)全面風險管理的機理,建立風險預警系統(tǒng),動態(tài)監(jiān)測潛在的風險。

三、全面風險管理在公司實施推行的現(xiàn)狀及問題

（一）公司全面風險風險管理現(xiàn)狀

 2018年，公司提出了“大風險”管理體系的目標和思路，這是公司在全面風險管理框架下的具體體現(xiàn)和踐行?！按箫L險”，我理解，就是要大而全，既要有風險管理的廣度，也要有高度和深度。

眾所周知，風險是無處不在的，風險的發(fā)生是不確定的，不論喜好與否，風險都是客觀、普遍存在的，只有大小之分，沒有有無之別。但是，風險可以識別和計量，進而規(guī)避、降低和轉(zhuǎn)移。因此，風險識別與分析、風險計量與評估、風險監(jiān)測與報告、風險控制與緩釋就構(gòu)成了全面風險管理一套完整的流程。

自從公司開始推行“大風險”管理體系，公司將風險管理部的管理職責和分工重新進行了定位和梳理。風險管理部作為風險防控的“第二道防線”，承擔起了全面風險管理的全流程業(yè)務，形成了對風險控制的事前、事中和事后的閉環(huán)管理，杜絕了重大風險隱患的存在。

公司2020年工作報告提到，公司2019年“大風險”管理體系初步成型，風險管理工作站位更高、視野更為開闊，工作重心也從以往側(cè)重監(jiān)管需要，變?yōu)閮?nèi)部控制與外部合規(guī)要求并重。在全面風險管理的框架下，公司已初步形成了以風險管控為主線，以合規(guī)管理與落實制度執(zhí)行力為抓手，既滿足外部監(jiān)管的要求，又能為公司內(nèi)部業(yè)務發(fā)展的各個環(huán)節(jié)進行事前預警、事中控制與事后監(jiān)督，逐漸成為“內(nèi)外并重”的“大風險”管理體系，涵蓋公司面臨的信用風險、市場風險、操作風險、合規(guī)風險等主要風險種類。

（二）公司全面風險風險管理存在的問題及建議

1. 頂層設(shè)計不足。缺乏風險管理相關(guān)的整體規(guī)劃，風險管理目標、風險容忍度和風險偏好需要研究明確。建議建立起以風險管理目標為導向，以風險容忍度和風險偏好為載體的，目標明確、自上而下、綱舉目張的風險管理整體戰(zhàn)略規(guī)劃，健全管理目標和業(yè)務操作相統(tǒng)一的制度保證。

2. 存在條塊分割。財務公司面臨的各類風險有時并不是單獨隔離存在的，往往相互交叉和聯(lián)動，因此需要強化共同的風險理念，豐富各類風險的統(tǒng)籌管理手段，加強風險信息的及時交流，增強各風險環(huán)節(jié)之間的相互銜接和協(xié)調(diào)發(fā)展，形成合力，發(fā)揮各類風險防范的協(xié)同效應。

3. 部分風險管理措施還不健全。例如，隨著公司投資業(yè)務的發(fā)展，監(jiān)管機構(gòu)在非現(xiàn)場檢查中對投資業(yè)務的關(guān)注度也越來越高，識別、計量和控制公司投資業(yè)務市場風險的具體措施有待加強。公司目前投資業(yè)務信息化系統(tǒng)已上線，建議完善投資信息系統(tǒng)的風險管控功能，對投資業(yè)務市場風險的識別和計量手段能具體落地，加強對投資業(yè)務的風險管控能力。

4. 缺乏風險管理的信息化手段。信息化是公司“四化”建設(shè)之一。風險計量、監(jiān)測和評價需要獲取并處理全面、及時、準確，和大量的數(shù)據(jù)，這些都需要使用計算機系統(tǒng)進行處理。因此，建議以風險監(jiān)測指標體系為核心，整合核心業(yè)務及其他外圍系統(tǒng)信息，建立風險管理信息系統(tǒng)。在業(yè)務前端，通過風險限額信息化控制，建立剛性風險管理手段；在業(yè)務后端，通過系統(tǒng)自動或半自動完成風險指標、監(jiān)管報表、風險報告的信息化填報和校驗，推動業(yè)務流程更快捷、管理更流暢、創(chuàng)新有保障。

風險管理信息系統(tǒng)不僅能夠滿足外部監(jiān)管要求的自動生成非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)以及動態(tài)監(jiān)測各項風險監(jiān)管指標，而且通過與公司設(shè)定的風險限額進行比較，還可以對各類風險量化評估，為公司內(nèi)部提供風險管理決策的依據(jù)。

四、做實做好財務公司全面風險管理的保障措施

公司2020年工作報告要求，進一步提升風險管理工作，“要注重公司風險文化的建設(shè)，將風險合規(guī)打造成公司的核心競爭力，切實發(fā)揮‘三道防線’的作用，站在公司的高度看薄弱環(huán)節(jié)，全面建立涵蓋法人治理風險、信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險、信息技術(shù)風險等六大風險的全面風險管理體系，將風險管理具體措施落到實處?！币M一步做實做好全面風險管理，具體保障措施如下：

（一）統(tǒng)一全員風險管理理念，培育公司風險文化

在經(jīng)營活動中風險無處不在,風險的管理涉及到每一個環(huán)節(jié)和每一個人,而每個人對事物的判斷和行為方式受到自身的意識和價值觀支配。

參照《企業(yè)集團財務公司全面風險管理指引》，根據(jù)公司實際業(yè)務特點，明確財務公司面臨的風險種類和定義。在此基礎(chǔ)上，進一步統(tǒng)一公司全員風險管理認知和意識，圍繞公司的中長期發(fā)展戰(zhàn)略，明確風險管理的中長期內(nèi)的風險管理目標，為業(yè)務發(fā)展提供清晰的風險邊界，進一步培育優(yōu)良的風險文化。

公司全員對經(jīng)營風險的感受、認識及對風險的態(tài)度形成了風險管理文化。風險管理文化是全面風險管理的基礎(chǔ)，如果財務公司全員風險意識是積極的、進取的、統(tǒng)一的,全面風險管理就會形成一種無形的風險文化,實現(xiàn)全面風險管理也就有了上下同心、集思廣益的堅實基礎(chǔ)。

建設(shè)公司風險文化，就是要公司全員都感受到經(jīng)營利益與風險后果息息相關(guān),公司上下關(guān)注公司風險狀況, 自上而下形成一個具有共同價值觀的風險管理文化，提高全系統(tǒng)、全流程的風險管控意識，為風險管理提供良好的環(huán)境。

（二）落實內(nèi)控優(yōu)化措施，控制公司風險源頭

內(nèi)部控制是對公司內(nèi)部各部門與人員相互制約和協(xié)調(diào)的一系列制度、措施、程序和方法。根據(jù)《企業(yè)集團財務公司管理辦法》、《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導原則》等文件精神,財務公司為有效控制風險,全面實現(xiàn)自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標,必須加強內(nèi)部控制。

2019年，公司邀請專業(yè)機構(gòu)對公司進行內(nèi)控優(yōu)化咨詢，對各項風險管理的薄弱環(huán)節(jié)進行了梳理。下一步，公司各部門要以內(nèi)控優(yōu)化工作為抓手，針對梳理出來的薄弱環(huán)節(jié)進行整改落實，從而有效控制風險源頭。

（三）提高風險合規(guī)執(zhí)行力，打造公司的核心競爭力

全面風險管理和內(nèi)控機制建設(shè)最忌諱的是流于形式、大而化之,各項規(guī)章制度停留在紙上和嘴上,實際執(zhí)行力卻不到位。

由于全面風險管理需要全體員工的直接參與,通過培訓、考試、考核等方式,使全員理解全面風險管理和內(nèi)部控制的基本內(nèi)容和要求,使全員熟悉并掌握崗位操作規(guī)范,進而不斷提高專業(yè)能力和業(yè)務素質(zhì),從而提高風險合規(guī)的執(zhí)行力，將合規(guī)管理落到實處，用風險管理創(chuàng)造公司價值，用合規(guī)運營打造公司核心競爭力。

創(chuàng)造世界一流公司，任重而道遠。對于財務公司而言，這是一個從平靜的湖泊奔向波瀾壯闊的大海的過程。對于個人而言，這是一個勇立潮頭，砥礪奮進的時代。做實做好全面風險管理，持續(xù)提升全面風險管理水平，為財務公司做大做強保駕護航，助力公司早日邁入一流財務公司的行列。（張瑞）